Chánh Thanh tra Ngân hàng Nhà nước (NHNN) mới đây đã ban hành Kết luận thanh tra số 67/KL-TTNH5 đối với Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Á Châu (ACBL). Theo đó, Thanh tra NHNN đã chỉ ra những vi phạm, tồn tại chính liên quan đến các nội dung thanh tra.
Cụ thể, đến thời điểm thanh tra, ACBL vi phạm “Không thành lập kiểm toán nội bộ chuyên trách thuộc Ban kiểm soát” theo quy định tại Luật Các Tổ chức tín dụng (TCTD) năm 2010 và Luật Các TCTD năm 2024, Thông tư số 44/2011/TT-NHNN và Thông tư số 14/2023/TT-NHNN.
Hệ thống kiểm soát nội bộ của ACBL thiếu tuyến bảo vệ thứ ba, chưa đáp ứng được yêu cầu phải có 3 tuyến bảo vệ độc lập theo quy định, yêu cầu “có đủ nguồn lực về con người để đảm bảo hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ”, yêu cầu đánh giá độc lập của kiểm toán nội bộ đối với hệ thống kiểm soát nội bộ theo quy định.
Công ty cũng vi phạm cấp tín dụng không đủ điều kiện theo quy định. Đồng thời, sai phạm trong việc phân loại tài sản có không đúng quy định; về thẩm định, quyết định cho thuê tài chính; về kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng.
Những vi phạm, tồn tại nêu trên của ACBL chủ yếu do những nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ hệ thống tự kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn nhiều lỗ hổng, hạn chế.
Đến thời điểm thanh tra, ACBL chưa thành lập tuyến bảo vệ thứ ba (bộ phận kiểm toán nội bộ), nên thiếu khâu rà soát độc lập. Điều này khiến công ty không kịp thời phát hiện, ngăn chặn các vi phạm, tồn tại liên quan đến cấp tín dụng không đủ điều kiện, thẩm định, quyết định cho thuê, kiểm tra, giám sát sau cấp tín dụng.
Ngoài ra, khâu kiểm tra, kiểm soát của các bộ phận tại đơn vị kinh doanh và kiểm tra, kiểm soát chéo giữa đơn vị kinh doanh và đơn vị tại trụ sở chính còn chưa chặt chẽ.
